金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中央国(guó)务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案(àn)件，社(shè)会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介机(jī)构及其(qí)责任人(rén)员等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融(róng)安(ān)全(quán)。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院(yuàn)对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对(duì)欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于证券(quàn)发(fā)行人及相(xiāng)关(guān)控股股东、实际控制人(rén)等“首恶(è)”坚(jiān)决严(yán)惩，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有限公司(sī)（以下简称泽(zé)达易(yì)盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信息存(cún)储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人(rén)作出(chū)行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分(fēn)别对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进行行政处(chù)罚，并对(duì)部分责任人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易(yì)所(suǒ)科创板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违(wéi)规上市(shì)公司及(jí)其(qí)相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)等(děng)责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市(shì)场法律责任体系的重要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一(yī)环(huán)，也是(shì)提高资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重要举措(cuò)。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服(fú)务的(de)证(zhèng)券公司、出具审计(jì)报告(gào)的或者法律意见书的(de)证券服务机构等(děng)违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决(jué)严(yán)惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉嫌犯(fàn)罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我(wǒ)会将按照过(guò)责(zé)相当的法治理(lǐ)念，综合(hé)考虑违法程度、案(àn)件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付(fù)出(chū)代价(jià)。

　　四是关于中介机(jī)构的(de)责任人(rén)员。证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机(jī)构从业人员(yuán)的(de)道德水(shuǐ)准、专业能(néng)力、合规风险意识和(hé)廉洁从(cóng)业水平等(děng)，是保(bǎo)障证券服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发(fā)现(xiàn)相关中介机构责任人(rén)员存在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将依法依(yī)规(guī)予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法权益(yì)，目(mù)前(qián)在投资者保(bǎo)护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺、单(dān)独诉(sù)讼、示范判决、代表(biǎo)人(rén)诉讼等一(yī)系列(liè)投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综合考虑(lǜ)不同投(tóu)资者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的(de)充分性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力(lì)等(děng)因素，目(mù)标(biāo)都是有(yǒu)效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服(fú)务中心发(fā)布(bù)公告，表示密切(qiè)关注泽达(dá)易(yì)盛(shèng)普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特(tè)别授权，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别(bié)代表人(rén)诉讼制(zhì)度具有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退(tuì)出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事(shì)赔(péi)偿(cháng)问题(tí)，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉讼程(chéng)序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机(jī)构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其(qí)他中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元(yuán)设立先行赔付专项(xiàng)基(jī)金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根据最(zuì)终计算的适(shì)格投资者损失赔付(fù)金额进行调整），用于(yú)先行赔付适(shì)格(gé)投资者的(de)投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔(péi)付可(kě)以高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者可以积极(jí)参(cān)与先行赔(péi)付(fù)程(chéng)序直接获赔(péi)，以维护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)披露(lù)的公告中(zhōng)提出向证监会提交证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证监会(huì)将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域(yù)行政执法当事人(rén)承诺制度（以下简称当事引号怎么写标点符号，稿纸双引号怎么写人承诺制度）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调(diào)查的(de)当事人承(chéng)诺纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为(wèi)、赔(péi)偿有关投(tóu)资(zī)者(zhě)损(sǔn)失、消除损害或者(zhě)不良影(yǐng)响(xiǎng)并(bìng)经国(guó)务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机(jī)构(gòu)认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构终止案(àn)件(jiàn)调查的行(xíng)政执(zhí)法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定了(le)当事人(rén)承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能(néng)，承诺(nuò)金数额的确定需要综合(hé)考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违(wéi)法行为可能获得(dé)的(de)收益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)依法可能被(bèi)处以罚款和没收(shōu)违法所得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资(zī)者因当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额(é)通常高于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿(cháng)投资者(zhě)损失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件相关的行政处理与(yǔ)民(mín)事赔(péi)偿问题，有效提(tí)高(gāo)执法效能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人(rén)承(chéng)诺申请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度实施规定》等规定(dìng)，依法依规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构及其责任人(rén)员(yuán)，下一步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机(jī)构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、北京市(shì)康达(dá)律师事务(wù)所等中介机构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案(àn)。在(zài)紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、容诚会计(jì)师事务所、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒(héng)益(yì)律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续(xù)将根据其在相关(guān)执业(yè)行为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行(xíng)赔付以及(jí)申请证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)等情形，依法进行下一步处(chù)理。需(xū)要指出(chū)的(de)是(shì)，我们将关(guān)注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责(zé)任人员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发(fā)现有关责(zé)任(rèn)人员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事(shì)务引号怎么写标点符号，稿纸双引号怎么写(wù)所等中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要(yào)力量(liàng)，中介机构(gòu)及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平(píng)竞(jìng)争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文(wén)化和(hé)行业文(wén)化(huà)，珍视行业声誉。

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