科创板首批退市公司，正式(shì)确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽(zé)达分别发布公(gōng)告称，其收到(dào)证(zhèng)监会下发的《行政处罚决定书》，将被(bèi)实施重大(dà)违(wéi)法强制(zhì)退市，

　　与(yǔ)此同时(shí)，上(shàng)交(jiāo)所也对两公(gōng)司下(xià)发拟终(zhōng)止公司股票上市(shì)的事先告知书，两家(jiā)公(gōng)司的(de)股票自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院消息显示(shì)，其收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛、林(lín)应等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保(bǎo)代(dài)、天健会(huì)计师事务所、康达律师事务(wù)所均在被(bèi)起(qǐ)诉名单(dān)中。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问(wèn)题(tí)：

　　证监会行(xíng)政处罚(fá)决(jué)定书显示，紫(zǐ)晶存(cún)储存(cún)在欺诈发行的问题。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披露招(zhāo)股(gǔ)书申(shēn)报稿，同(tóng)年10月获科创板上市委(wěi)审议同(tóng)意发(fā)行(xíng)上市，2020年3月在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存(cún)储《招股说明书》通(tōng)过(guò)虚构销(xiāo)售(shòu)合同、伪造物流单据和(hé)验收单(dān)据入(rù)账、安(ān)排资金回款(kuǎn)、提前确认(rèn)收入等方式(shì)虚增营(yíng)业收(shōu)入、利(lì)润。其(qí)中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚(xū)增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、科长相当于什么级别？2532.66万(wàn)元(yuán)，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存(cún)储《招股说明书(shū)》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上(shàng)半(bàn)年末(mò)对外(wài)担保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明(míng)书签署日，未按规定披露对外担保余额合计13,500.12万(wàn)元(yuán)。

　　在上(shàng)市(shì)后，紫晶存储继续通(tōng)过(guò)前述财务造假方式(shì)虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚增利(lì)润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利(lì)润总额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增(zēng)利润(rùn)16902.36万元，占当期报(bào)告记载的利润总额绝对值(zhí)的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存(cún)在未按(àn)规定披露对外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监(jiān)会对紫科长相当于什么级别？晶(jīng)存储责(zé)令改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对实控(kòng)人郑穆(mù)、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wà科长相当于什么级别？n)元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗(luó)铁(tiě)威被处10年市场禁入措施，其他相关(guān)负责(zé)人也被(bèi)处以(yǐ)罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿(yì)

　　实控人、财(cái)务总监终身市场禁(jìn)入

　　泽达易盛方(fāng)面(miàn)，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查(chá)明(míng)，泽达易盛在公告的证(zhèng)券(quàn)发行文件中隐(yǐn)瞒(mán)重要事实、编造重(zhòng)大(dà)虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万(wàn)元，且未如实披(pī)露关(guān)联交易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全(quán)资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假(jiǎ)合同、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元，占当期(qī)报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当期报告记载的(de)利润总(zǒng)额的(de)56.23％。此外(wài)，泽达易盛还(hái)存在虚(xū)增在建工程等问题。

　　值(zhí)得关(guān)注的(de)是，对于欺诈(zhà)发行部(bù)分，证监(jiān)会对(duì)泽(zé)达易盛处以(yǐ)非法(fǎ)所(suǒ)募集资金金额20％的(de)处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚(fá)款(kuǎn)非法(fǎ)募(mù)集资金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元(yuán)。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证监会(huì)最(zuì)终对(duì)泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任(rèn)董事长、总经理(lǐ)林(lín)应处以3800万(wàn)元罚款，时任(rèn)董事、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均(jūn)被采取终身市场(chǎng)禁(jìn)入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在(zài)4月21日市场(chǎng)全面大跌的行情(qíng)下，两(liǎng)家(jiā)公司均(jūn)有不同幅度的(de)上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月(yuè)30日，*ST泽(zé)达(dá)A股股东(dōng)总户数为6538户，户均(jūn)持(chí)股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户(hù)，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一(yī)同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家(jiā)公司(sī)也进入到停牌(pái)及被(bèi)终止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公(gōng)司触及《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规(guī)则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大违法行为，将被实(shí)施重大违法强制退(tuì)市。公司股票自2023年(nián)4月24日（星(xīng)期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公(gōng)司均收到上(shàng)交所下(xià)发的(de)拟终止公司股票(piào)上市(shì)的事先(xiān)告知书(shū)。在收到终止上(shàng)市告知书后，两(liǎng)家公(gōng)司(sī)可(kě)以根据规定申请听证(zhèng)，提出陈述和申辩(biàn)。交易所(suǒ)由上市(shì)委员会(huì)就是否(fǒu)终止公司股票上市事宜进行审议，并根(gēn)据(jù)上市(shì)委员会的审(shěn)核意见作出(chū)是(shì)否终(zhōng)止公司股票上(shàng)市的决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关规(guī)定(dìng)，若股票(piào)被终止上市，自交易所(suǒ)公告(gào)对股票作出(chū)终止(zhǐ)上(shàng)市的决定之日后5 个交(jiāo)易日届满的(de)下一交易日起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并在(zài)股(gǔ)票简称(chēng)前冠以“退(tuì)市”标识，退市整理(lǐ)期的(de)交(jiāo)易期(qī)限为15 个交易日。交易所(suǒ)将(jiāng)在退市整理期届(jiè)满后(hòu)5个交易(yì)日(rì)内对股票予以摘牌，股票(piào)最终终(zhōng)止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消(xiāo)息显示，其已于当日收到12名(míng)投资者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投资者(zhě)同(tóng)时(shí)申请适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)程序审(shěn)理案件(jiàn)。上海(hǎi)金融(róng)法院称，其将(jiāng)依法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得关注的是，在投资(zī)者提起(qǐ)的(de)诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等(děng)，中介机构(gòu)东兴(xīng)证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶(táo)晨(chén)亮）、天健会(huì)计师(shī)事务(wù)所、康达律师事务所也(yě)均在(zài)被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾(céng)发布公告称，因在执行泽达易盛首次公开发(fā)行(xíng)股票并在科创(chuàng)板上市项目中(zhōng)，涉嫌(xián)保荐、承(chéng)销及持续督导(dǎo)等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对(duì)其公司立案。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务(wù)中心(xīn)公告称，关(guān)注到上海金(jīn)融(róng)法院收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请，起诉投(tóu)资者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程序审理案件。泽达易盛(shèng)是科创板首批被中国(guó)证监会(huì)立案(àn)调(diào)查公司，根据(jù)《行(xíng)政处罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金(jīn)融法院(yuàn)后续受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利(lì)登记公告，拟相关法律(lǜ)法规(guī)公开征集并(bìng)接(jiē)受50名以(yǐ)上(shàng)（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参加(jiā)普(pǔ)通代(dài)表人诉讼并申请转换特别代表人诉(sù)讼。

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